{"id":3148,"date":"2022-01-31T11:34:47","date_gmt":"2022-01-31T10:34:47","guid":{"rendered":"http:\/\/raks.pl\/pomoc\/?p=3148"},"modified":"2022-01-31T11:34:47","modified_gmt":"2022-01-31T10:34:47","slug":"jpk-v7-od-2022-r","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/jpk-v7-od-2022-r\/","title":{"rendered":"JPK V7 – od 2022 r."},"content":{"rendered":"\n

Obs\u0142uga nowej wersji pliku JPK_V7M (ver. 2) oraz nowej wersji pliku JPK_V7K (ver. 2), obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Nowe wersje pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz JPK_V7K (ver. 2) s\u0105 dost\u0119pne tam, gdzie poprzednie<\/strong>, czyli w menu: „Ksi\u0119gowo\u015b\u0107” –> „Eksport do JPK” –> kategorie: „Ewidencje VAT z deklaracj\u0105 miesi\u0119czn\u0105” (odpowiednik pliku JPK_V7M) oraz „Ewidencje VAT z deklaracj\u0105 kwartaln\u0105” (odpowiednik pliku JPK_V7K).<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Od teraz, przy dodawaniu nowego pliku, system na pocz\u0105tku wy\u015bwietli okno wyboru wersji pliku<\/strong> (do tej pory nie mia\u0142o ono racji bytu, bo obowi\u0105zywa\u0142a tylko jedna wersja pliku). Domy\u015blnie zostaje podpowiedziana najnowsza wersja pliku (czyli 2.), ale oczywi\u015bcie mo\u017cna j\u0105 zmieni\u0107 na wersj\u0119 1., kt\u00f3ra obowi\u0105zywa\u0142a do ko\u0144ca 2021 roku (tak nale\u017cy zrobi\u0107 przy wystawianiu plik\u00f3w za okresy: pa\u017adziernik 2020 roku – grudzie\u0144 2021 roku). Okno wyboru wersji prezentuje tak\u017ce daty graniczne dla obu wersji plik\u00f3w.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

W dotychczasowej wersji pliku JPK_V7M (ver 1.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 1) podano nast\u0119puj\u0105ce daty graniczne:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

– jako dat\u0119 pocz\u0105tku obowi\u0105zywania: 2020-10-01<\/p>\n\n\n\n

– jako dat\u0119 ko\u0144ca obowi\u0105zywania: 2021-12-31<\/p>\n\n\n\n

W nowej wersji pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 2) podano jako dat\u0119 pocz\u0105tku obowi\u0105zywania dat\u0119: 2022-01-01.<\/strong> Nie podano daty ko\u0144ca obowi\u0105zywania, poniewa\u017c nie wiadomo do kiedy nowe wersje b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107.<\/p>\n\n\n\n

W celu zasygnalizowania niesp\u00f3jno\u015bci danych mi\u0119dzy wybran\u0105 wersj\u0105 pliku JPK_V7M\/JPK_V7K a wybran\u0105 dat\u0105 okresu sprawozdawczego, obs\u0142u\u017cono komunikat ostrzegaj\u0105cy o takiej niesp\u00f3jno\u015bci.<\/strong> Komunikat wy\u015bwietli si\u0119 wtedy, gdy przy dodawaniu nowego pliku zostanie wybrana wersja 2. pliku, a\u00a0 w oknie parametr\u00f3w pliku zostanie podana data sprzed 2022 roku, kiedy to obowi\u0105zywa\u0142a wersja 1. i na odwr\u00f3t: komunikat wy\u015bwietli si\u0119 wtedy, gdy przy dodawaniu nowego pliku zostanie wybrana wersja 1. pliku, a w oknie parametr\u00f3w pliku zostanie podana data po 2021 roku, kiedy to obowi\u0105zuje wersja 2. U\u017cytkownik mo\u017ce zdecydowa\u0107, czy pomimo takiej niesp\u00f3jno\u015bci danych chce kontynuowa\u0107 wystawianie pliku, czy chce si\u0119 z tej operacji wycofa\u0107.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Do najwa\u017cniejszych zmian (merytorycznych) w nowej wersji plik\u00f3w: JPK_V7M (ver 2.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 2) w stosunku do poprzedniej wersji (poza podbiciem wersji i zmianami opis\u00f3w niekt\u00f3rych dotychczasowych p\u00f3l) nale\u017c\u0105:<\/strong>

– zaktualizowanie s\u0142ownika kod\u00f3w kraj\u00f3w i dodanie do niego nowego kodu XI dla Irlandii P\u00f3\u0142nocnej<\/strong> (wcze\u015bniej tego kodu nie by\u0142o w tym s\u0142owniku);<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– wprowadzenie nowej formu\u0142y wyliczenia pozycji \u201eNadwy\u017cka podatku naliczonego nad nale\u017cnym\u201d<\/strong> (poprzedni opis \u201enie nad\u0105\u017ca\u0142\u201d za zmianami przepis\u00f3w dotycz\u0105cymi wykazywania ulgi na zakup kas fiskalnych, teraz to poprawiono);<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– wprowadzenie (w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku) nowych tryb\u00f3w i termin\u00f3w zwrotu podatku VAT<\/strong> (na podstawie ustawy „Polski \u0141ad” i ustawy o „KSeF” wprowadzono: 15-dniowy termin zwrotu podatku VAT (dla tzw. podatnik\u00f3w bezgot\u00f3wkowych) i 40-dniowy\u00a0 termin zwrotu podatku VAT (dla podatnik\u00f3w wystawiaj\u0105cych faktury w „KSeF”);<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– wprowadzenie<\/strong> oznaczenia (w cz\u0119\u015bci deklaracyjnej pliku), czy podatnik w danym okresie rozliczeniowym u\u0142atwia\u0142 dostaw\u0119 towar\u00f3w i \u015bwiadczenie us\u0142ug zgodnie z art. 109b ust. 4 ustawy poprzez interfejs elektroniczny<\/strong> (taki jak platforma, platforma handlowa, portal lub inne podobne \u015brodki);<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– usuni\u0119cie opis\u00f3w poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w dowod\u00f3w sprzeda\u017cy, dowod\u00f3w zakupu, procedur i GTU<\/strong> (same oznaczenia literowe i cyfrowe pozosta\u0142y bez zmian, usuni\u0119to tylko ich opisy);<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n
\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n
\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– dodanie nowych procedur sprzeda\u017cy: WSTO_EE oraz IED<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

– usuni\u0119cie procedur sprzeda\u017cy: SW, EE i MPP<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– usuni\u0119cie procedury zakupu MPP<\/strong>;<\/p>\n\n\n

\n

UWAGA:
\nW przypadku u\u017cycia po 1 stycznia 2022 roku usuni\u0119tych (nieobowi\u0105zuj\u0105cych) procedur, plik JPK, zawieraj\u0105cy takie procedury, np. procedur\u0119 SW, jest uznawany za wadliwy i w efekcie plik zostaje odrzucony przez serwer MF.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Komunikat, jaki zwraca serwer MF:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Komunikat, jaki zwraca raport ze wst\u0119pnej walidacji wadliwego pliku:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Jak sprawi\u0107, \u017ceby tego komunikatu nie by\u0142o?
Nie stosowa\u0107 po 1 stycznia 2022 roku nieobowi\u0105zuj\u0105cych ju\u017c procedur, czyli: SW, EE, MPP (w sprzeda\u017cy) oraz MPP (w zakupach).<\/p>\n\n\n\n

– dodanie pozycji prezentuj\u0105cych dat\u0119 up\u0142ywu terminu p\u0142atno\u015bci i dat\u0119 dokonania zap\u0142aty<\/strong>, wyst\u0119puj\u0105ce przy korekcie podstawy opodatkowania oraz podatku nale\u017cnego, o kt\u00f3rej mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy o VAT;<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

UWAGA:
Powy\u017cszym pozycjom odpowiadaj\u0105 w oknie rejestracji VAT kontrolki \u201eTermin p\u0142atno\u015bci (art. 89a ust. 1)\u201d oraz \u201eData zap\u0142aty\/zbycia (art. 89a ust. 4)\u201d. W przypadku skorzystania z ulgi na z\u0142e d\u0142ugi, czyli stosowania w oknie rejestracji VAT powodu opodatkowania „Korekta dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug na terytorium kraju zgodnie z art. 89a ust. 1 ustawy”, nale\u017cy poda\u0107 dat\u0119 up\u0142ywu terminu p\u0142atno\u015bci, czyli wype\u0142ni\u0107 kontrolk\u0119 \u201eTermin p\u0142atno\u015bci (art. 89a ust. 1)\u201d. W przypadku, gdy kontrahent zap\u0142aci lub nale\u017cno\u015b\u0107 zostanie zbyta, czyli w przypadku stosowania w oknie rejestracji VAT powodu opodatkowania „Korekta dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug na terytorium kraju zgodnie z art. 89a ust. 4 ustawy”, nale\u017cy poda\u0107 dat\u0119 uregulowania lub zbycia nale\u017cno\u015bci. Nieuzupe\u0142nienie tych dat skutkuje wadliwo\u015bci\u0105 pliku JPK i w efekcie plik zostaje odrzucony przez serwer MF.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Komunikat, jaki zwraca serwer MF:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Komunikat, jak zwraca raport ze wst\u0119pnej walidacji wadliwego pliku:<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>\n\n\n\n

Jak sprawi\u0107, \u017ceby tego komunikatu nie by\u0142o?<\/p>\n\n\n\n

Uzupe\u0142ni\u0107 daty w kontrolkach:<\/p>\n\n\n\n

– \u201eTermin p\u0142atno\u015bci (art. 89a ust. 1)\u201d \u2013 w przypadku wpis\u00f3w do rejestru VAT z powodem opodatkowania \u201eKorekta dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug na terytorium kraju zgodnie z art. 89a ust. 1 ustawy”<\/p>\n\n\n\n

– \u201eData zap\u0142aty\/zbycia (art. 89a ust. 4)\u201d – )\u201d \u2013 w przypadku wpis\u00f3w do rejestru VAT z powodem opodatkowania \u201eKorekta dostawy towar\u00f3w i us\u0142ug na terytorium kraju zgodnie z art. 89a ust. 4 ustawy”<\/p>\n\n\n\n

Poza powy\u017cszymi zmianami dla nowej wersji pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz dla nowej wersji pliku JPK_V7K (ver. 2) nadal b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0107 te same mechanizmy, kt\u00f3re dzia\u0142a\u0142y dla dotychczasowej wersji, czyli:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

– do ka\u017cdego pliku JPK_V7M nadal trzeba b\u0119dzie za\u0142\u0105cza\u0107 „Deklaracj\u0119 miesi\u0119czn\u0105” (poza trybem korekty samej cz\u0119\u015bci ewidencyjnej)<\/strong>, a dodatkowo w ka\u017cdym miesi\u0105cu ten plik b\u0119dzie zawiera\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105, wygenerowan\u0105 na podstawie wprowadzonych za dany miesi\u0105c wpis\u00f3w do ewidencji VAT;<\/p>\n\n\n\n

– w przypadku pliku JPK_V7K<\/strong> plik wystawianym za 1. i 2. miesi\u0105c kwarta\u0142u nadal nie b\u0119dzie on zawiera\u0142 cz\u0119\u015bci deklaracyjnej (nie b\u0119dzie do niego za\u0142\u0105czana „Deklaracja kwartalna”), b\u0119dzie zawiera\u0142 wy\u0142\u0105cznie cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105, wygenerowan\u0105 na podstawie wprowadzonych za dany miesi\u0105c wpis\u00f3w do ewidencji VAT, za\u015b plik wystawiany za 3. miesi\u0105c kwarta\u0142u (poza trybem korekty samej cz\u0119\u015bci ewidencyjnej) b\u0119dzie zawiera\u0142 i wystawion\u0105 uprzednio „Deklaracj\u0119 kwartaln\u0105”<\/strong>, gromadz\u0105c\u0105 dane z 3 miesi\u0119cy kwarta\u0142u i cz\u0119\u015b\u0107 ewidencyjn\u0105, ale zawieraj\u0105c\u0105 dane z ewidencji VAT tylko za 3. miesi\u0105c kwarta\u0142u;<\/p>\n\n\n\n

– w oknie parametr\u00f3w plik\u00f3w trzeba b\u0119dzie dokona\u0107 wyboru jednego z cel\u00f3w z\u0142o\u017cenia pliku<\/strong>: z\u0142o\u017cenie po raz pierwszy, korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej i ewidencyjnej, korekta cz\u0119\u015bci deklaracyjnej, korekta cz\u0119\u015bci ewidencyjnej;<\/p>\n\n\n\n

– b\u0119dzie dzia\u0142a\u0107 weryfikowanie zgodno\u015bci celu z\u0142o\u017cenia plik\u00f3w: JPK_V7M\/JPK_V7K z celem z\u0142o\u017cenia cz\u0119\u015bci deklaracyjnej<\/strong> wybranej w parametrach pliku JPK_V7M\/JPK_V7K i ostrzeganie o wykrytej niezgodno\u015bci;<\/p>\n\n\n\n

– b\u0119dzie dzia\u0142a\u0107 weryfikacja adresu e-mail<\/strong> (gdy kto\u015b nie poda adresu e-mail w parametrach pliku JPK_V7M\/JPK_V7K albo poda, ale b\u0119dzie on niepoprawny, system o tym zakomunikuje);<\/p>\n\n\n\n

– eksport plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K do XML`a<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– podgl\u0105d plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– wst\u0119pna kontrola poprawno\u015bci plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– weryfikacja statusu kontrahent\u00f3w (dostawc\u00f3w) w pliku JPK_V7M i JPK_V7K<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– wysy\u0142ka plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K<\/strong> (po wykonanej wysy\u0142ce plik\u00f3w poszczeg\u00f3lnym „Deklaracjom miesi\u0119cznym” oraz poszczeg\u00f3lnym „Deklaracjom kwartalnym”, widocznym na oknie deklaracji, zostanie nadany ten sam numer referencyjny, jaki otrzyma\u0142y pliki JPK_V7M i JPK_V7K, do kt\u00f3rych za\u0142\u0105czono te deklaracje);<\/p>\n\n\n\n

– podpis plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K za pomoc\u0105 podpisu cyfrowego<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– podpis plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K za pomoc\u0105 danych autoryzuj\u0105cych<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– sprawdzanie statusu wys\u0142anych plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K<\/strong>;<\/p>\n\n\n\n

– wydruk dokumentu UPO<\/strong> dla wys\u0142anych z sukcesem plik\u00f3w JPK_V7M\/JPK_V7K;<\/p>\n\n\n\n

– ostrzeganie o wyst\u0105pieniu deklaracji VAT lub pliku JPK_V7M\/JPK_V7K<\/strong> w ramach parametru roku „Informuj o wyst\u0105pieniu deklaracji VAT lub pliku JPK”<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Obs\u0142uga nowej wersji pliku JPK_V7M (ver. 2) oraz nowej wersji pliku JPK_V7K (ver. 2), obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku. Nowe wersje pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz JPK_V7K (ver. 2) s\u0105 dost\u0119pne tam, gdzie poprzednie, czyli w menu: „Ksi\u0119gowo\u015b\u0107” –> „Eksport do JPK” –> kategorie: „Ewidencje VAT z deklaracj\u0105 miesi\u0119czn\u0105” (odpowiednik pliku JPK_V7M) oraz „Ewidencje […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[16,12],"tags":[],"class_list":["post-3148","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-ksiegowosc","category-wskazowki"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3148","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3148"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3148\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3167,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3148\/revisions\/3167"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3148"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3148"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3148"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}