![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/1-1.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nDane z rejestru OSS s\u0105 automatycznie nanoszone deklaracj\u0119 \u201eVIU-DO\u201d, a nast\u0119pnie tak jak w przypadku reszty dost\u0119pnych deklaracji, e-deklaracja \u201eVIU-DO\u201d jest wysy\u0142ana do systemu \u201ee-Deklaracje\u201d. Obs\u0142u\u017cono ostrzeganie o istnieniu deklaracji \u201eVIU-DO\u201d, w przypadku pr\u00f3by dokonania zmian w rejestrze OSS w okresie obj\u0119tym deklaracj\u0105. Ostrze\u017cenie zadzia\u0142a pod warunkiem, \u017ce w danym roku, w jakim b\u0119dzie dokonywana pr\u00f3ba dokonania zmian w rejestrze OSS, zosta\u0142 zaznaczony parametr: \u201eInformuj o wyst\u0105pieniu deklaracji VAT lub pliku JPK\u201d. Znajduje si\u0119 w zak\u0142adce Administracja -> Parametry -> Parametry roku obrotowego, w cz\u0119\u015bci VAT.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/2-1.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Aby skorzysta\u0107 z mo\u017cliwo\u015bci rozliczania podatku VAT w ramach procedury OSS, nale\u017cy w parametrach roku, w sekcji \u201eVAT\u201d zaznaczy\u0107 nowy parametr: \u201eRozliczenie VAT w procedurze OSS\u201d.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/3-1.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Po zaznaczeniu tego parametru, u\u017cytkownik uzyska dost\u0119p do rejestru OSS w nast\u0119puj\u0105cych miejscach:
\u2013 w dokumencie ksi\u0119gowym \u2013 w postaci dodatkowej zak\u0142adki \u201eRejestr OSS\u201d,
\u2013 w menu \u201eKsi\u0119gowo\u015b\u0107\u201d u\u017cytkownik b\u0119dzie mia\u0142 dost\u0119p do \u201eRejestracji OSS\u201d, w kt\u00f3rej b\u0119d\u0105 si\u0119 znajdowa\u0142y wszystkie wpisy, dokonane w ramach procedury OSS,<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/4-1.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
\u2013 na oknie przegl\u0105dowym dokument\u00f3w ksi\u0119gowych \u2013 z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 sumowania wpis\u00f3w do rejestru OSS,
\u2013 w menu \u201eS\u0142owniki\u201d, gdzie zosta\u0142 udost\u0119pniony nowy s\u0142ownik \u201eStawki VAT UE\u201d.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/5.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
S\u0142ownik nale\u017cy uzupe\u0142ni\u0107 o stawki VAT obowi\u0105zuj\u0105ce w pa\u0144stwach, kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 dotyczy\u0142y transakcje, rozliczane w ramach procedury OSS. Nale\u017cy to zrobi\u0107 przed dokonaniem wpisu do rejestru OSS, poniewa\u017c je\u017celi danej stawki VAT nie b\u0119dzie w s\u0142owniku, nie b\u0119dzie mo\u017cliwe wprowadzenie wpisu do rejestru OSS, o czym u\u017cytkownik zostanie poinformowany w stosownym komunikacie.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/6.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Aby uzupe\u0142ni\u0107 s\u0142ownik \u201eStawki VAT UE\u201d, nale\u017cy wybra\u0107 w menu -> \u201eS\u0142owniki\u201d -> \u201eStawki VAT UE\u201d. W s\u0142owniku nale\u017cy obowi\u0105zkowo wype\u0142ni\u0107 pola: \u201ePa\u0144stwo\u201d, \u201eTyp stawki\u201d oraz \u201eWarto\u015b\u0107\u201d (w %). \u201eOpis\u201d to pole nieobowi\u0105zkowe. Na oknie przegl\u0105dowym stawek VAT UE, b\u0119dzie widoczna dodatkowo kolumna \u201eKod UE\u201d, w kt\u00f3rej zawarto\u015b\u0107 uzupe\u0142ni si\u0119 automatycznie na podstawie wskazanego wcze\u015bniej pa\u0144stwa.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/7.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Aby dokona\u0107 wpisu do rejestru OSS, w menu Ksi\u0119gowo\u015b\u0107 -> Dokumenty ksi\u0119gowe, po uzupe\u0142nieniu danych w nag\u0142\u00f3wku dokumentu ksi\u0119gowego, nale\u017cy wej\u015b\u0107 w zak\u0142adk\u0119 \u201eRejestr OSS\u201d, wybra\u0107 przycisk \u201eDodaj\u201d. Zostanie wywo\u0142ane okno wpisu do rejestru OSS.<\/p>\n\n\n\n
Wpis do rejestru OSS zawiera nast\u0119puj\u0105ce dane:
\u2013 Pa\u0144stwo konsumpcji (jest to pole wymagane, mo\u017cliwe do uzupe\u0142nienia ze s\u0142ownika pa\u0144stw, za pomoc\u0105 trzykropka. Domy\u015blnie podpowiadane jest pa\u0144stwo zgodne z kodem NIP UE wprowadzonym w nag\u0142\u00f3wku dokumentu ksi\u0119gowego w sekcji \u201eDow\u00f3d \u017ar\u00f3d\u0142owy\u201d. Je\u017celi w nag\u0142\u00f3wku dokumentu ksi\u0119gowego kod NIP UE nie jest uzupe\u0142niony, na oknie wpisu do rejestru OSS pole pozostanie puste.),
\u2013 Kod UE (uzupe\u0142nia si\u0119 automatycznie na podstawie wybranego pa\u0144stwa konsumpcji),
\u2013 Data wpisu (ta data decyduje o tym, w kt\u00f3rym kwartale b\u0119dzie zarejestrowana i wykazana na deklaracji \u201eVIU-DO\u201d dana transakcja),
\u2013 Rodzaj wpisu, do wyboru spo\u015br\u00f3d poni\u017cej wymienionych (pole wymagane):
1. \u015awiadczenie us\u0142ug oraz dostawy towar\u00f3w z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego identyfikacji,
2. \u015awiadczenie us\u0142ug oraz dostawy towar\u00f3w z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego innego ni\u017c pa\u0144stwo cz\u0142onkowskie identyfikacji,
3. Korekta kwot podatku VAT wykazanych w deklaracjach za poprzednie okresy wynikaj\u0105ca z korekt dostaw towar\u00f3w lub \u015bwiadczonych us\u0142ug
\u2013 Typ identyfikacji: Numer identyfikacyjny VAT\/Numer identyfikacji podatkowej (pole nieobowi\u0105zkowe)
\u2013 Pa\u0144stwo prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci (pole obowi\u0105zkowe w przypadku wybrania drugiego rodzaju wpisu: \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug oraz dostawy towar\u00f3w z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego innego ni\u017c pa\u0144stwo cz\u0142onkowskie identyfikacji\u201d; je\u017celi zostanie wybrany inny rodzaj wpisu, to pole b\u0119dzie nieaktywne),
\u2013 Waluta dokumentu \u2013 PLN lub EUR \u2013 Domy\u015blnie podpowiadana jest waluta EUR. Dane mo\u017cna wprowadza\u0107 od razu w walucie EUR. Je\u017celi u\u017cytkownik dokona wpisu w PLN, nast\u0105pi konieczno\u015b\u0107 przeliczenia go na EUR (po wybranym kursie). Wynika to z tego, \u017ce docelow\u0105 walut\u0105, w jakiej nale\u017cy prowadzi\u0107 ewidencj\u0119 OSS i wykazywa\u0107 dane na deklaracji \u201eVIU-DO\u201d jest waluta EUR.
\u2013 Tabela kursowa i kurs waluty \u2013 w przypadku wybrania waluty PLN, mo\u017cna pobra\u0107 tabel\u0119 kursow\u0105 ze s\u0142ownika tabel przy pomocy trzykropka lub wprowadzi\u0107 kurs r\u0119cznie. Je\u017celi u\u017cytkownik wybierze walut\u0119 EUR, tabela kursowa nie b\u0119dzie aktywna, a jako kurs waluty automatycznie podpowie si\u0119 warto\u015b\u0107 1.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/8.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Po uzupe\u0142nieniu nag\u0142\u00f3wka wpisu do rejestru OSS nale\u017cy wprowadzi\u0107 dane do pozycji wpisu, wybieraj\u0105c przycisk \u201eDodaj\u201d.
Pozycja wpisu zawiera:
\u2013 warto\u015bci w wybranej walucie dokumentu: netto, VAT, brutto (PLN lub EUR),
\u2013 stawk\u0119 VAT (do wybrania ze s\u0142ownika stawek, po uprzednim uzupe\u0142nieniu go),
\u2013 warto\u015bci netto\/VAT\/brutto przeliczone automatycznie na walut\u0119 EUR wg kursu wskazanego w nag\u0142\u00f3wku wpisu do rejestru OSS,
\u2013 znacznik \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug\u201d, kt\u00f3ry nale\u017cy zaznaczy\u0107 w przypadku, gdy transakcja dotyczy \u015bwiadczenia us\u0142ug.<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/9.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\n<\/p>\n\n\n\n
Po uzupe\u0142nieniu tych danych nale\u017cy klikn\u0105\u0107 \u201eZapisz\u201d. Po zamkni\u0119ciu okna pozycji wpisu, na oknie wpisu do rejestru OSS jest widoczna lista wszystkich wprowadzonych pozycji. Dodatkowo znajduje si\u0119 tu kolumna, w kt\u00f3rej wskazane jest czy zosta\u0142a u\u017cyta stawka VAT standardowa, czy obni\u017cona. W kolumnie \u201eUs\u0142uga\u201d widoczny b\u0119dzie znacznik w zale\u017cno\u015bci od tego, czy w pozycji zosta\u0142 zaznaczony. Na li\u015bcie pozycji w zasobniku kolumn znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c kolumny prezentuj\u0105ce: \u201eKwarta\u0142 korekty\u201d, \u201eRok korekty\u201d, warto\u015bci netto\/VAT\/brutto w walucie wskazanej w nag\u0142\u00f3wku wpisu.<\/p>\n\n\n\n
Na oknie przegl\u0105dowym dokument\u00f3w ksi\u0119gowych jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 sumowania wprowadzonych wpis\u00f3w do rejestru OSS. Aby wykona\u0107 sumowanie, nale\u017cy zaznaczy\u0107 wybrane wiersze (lub wszystkie), nast\u0119pnie wybra\u0107 przycisk \u201eOperacje\u201d (prawym klawiszem myszy lub w dolnym menu) oraz \u201eSuma wpis\u00f3w do rejestru OSS\u201d (pod \u201eSuma wpis\u00f3w do rejestru VAT\u201d). Zostanie wywo\u0142ane okno, na kt\u00f3rym zaprezentowana zostanie \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 wpis\u00f3w do rejestru OSS, z podzia\u0142em na netto\/VAT\/brutto, w walucie EUR. W przypadku, gdy wpis do rejestru OSS by\u0142 wprowadzony w PLN (a nast\u0119pnie przeliczony na EUR), do sumowania zostanie uwzgl\u0119dniona warto\u015b\u0107 po przeliczeniu na walut\u0119 EUR.<\/p>\n\n\n\n
Na oknie przegl\u0105dowym dokument\u00f3w ksi\u0119gowych, pod prawym klawiszem myszy lub w dolnym menu, jest dost\u0119pna opcja \u201ePowielania\u201d, \u201eStornowania\u201d oraz \u201eStornowania i powielania\u201d dokument\u00f3w z wpisami do rejestru OSS.<\/p>\n\n\n\n
Dokumenty ksi\u0119gowe zawieraj\u0105ce wpis do rejestru OSS mo\u017cna eksportowa\u0107 i importowa\u0107 w formacie XML.<\/p>\n\n\n\n
Na podstawie danych wprowadzonych do rejestru VAT OSS generuje si\u0119 zestawienie, po wybraniu w menu \u201eZestawienia \u2013 Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\u201d >> \u201eInne\u201d >> \u201eEwidencja VAT OSS\u2019\u2019 lub po klikni\u0119ciu na oknie Rejestracji OSS w ikon\u0119 drukarki w prawym g\u00f3rnym rogu okna i wybraniu \u201eRejestr OSS\u201d -> \u201ePodgl\u0105d wydruku\u201d lub \u201ePodgl\u0105d danych\u201d.<\/p>\n\n\n\n
Aby wygenerowa\u0107 zestawienie, nale\u017cy wybra\u0107 rok obrotowy (pole obowi\u0105zkowe), opcjonalnie mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c wskaza\u0107 konkretny zakres dat z wybranego roku. Zestawienie mo\u017cna wykona\u0107 dla wszystkich wpis\u00f3w wprowadzonych do rejestru OSS (wybieraj\u0105c w parametrach tylko rok obrotowy) lub dla wybranych, wskazuj\u0105c dane w oknie parametr\u00f3w:
\u2013 rodzaj wpisu do rejestru OSS,
\u2013 kod pa\u0144stwa (spo\u015br\u00f3d tych, kt\u00f3re zosta\u0142y wprowadzone we wpisach do rejestru OSS),
W parametrach wydruku mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c wskaza\u0107 kurs waluty, wg kt\u00f3rego ma by\u0107 przeliczone zestawienie (wpisuj\u0105c go r\u0119cznie lub wybieraj\u0105c tabel\u0119 kursow\u0105 ze s\u0142ownika tabel). W przypadku, gdy kurs waluty nie zostanie uzupe\u0142niony, zestawienie b\u0119dzie przedstawia\u0142o dane wprowadzone do rejestru OSS, wg kursu zastosowanego podczas dokonywania wpisu do rejestru OSS.<\/p>\n\n\n\n
Dane na zestawieniu s\u0105 przedstawione w walucie EUR. Na ostatniej stronie wydruku znajduje si\u0119 podsumowanie podatku VAT, z podzia\u0142em na rodzaje wpis\u00f3w oraz typ transakcji \u2013 dostawy towar\u00f3w i \u015bwiadczenie us\u0142ug. Dzi\u0119ki temu mo\u017cna skonfrontowa\u0107 dane zawarte na zestawieniu z tymi na deklaracji \u201eVIU-DO\u201d, kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c s\u0105 zaprezentowane w podziale na dostawy towar\u00f3w i \u015bwiadczenie us\u0142ug.<\/p>\n\n\n\n
<\/p>\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/10-1024x509.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nDane wprowadzone do rejestru OSS przenosz\u0105 si\u0119 na automatycznie na deklaracj\u0119 \u201eVIU-DO\u201d. O tym, w kt\u00f3rym kwartale b\u0119dzie rozliczana dana transakcja, decydowa\u0107 b\u0119dzie data wpisu do rejestru OSS. W zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ry rodzaj wpisu zosta\u0142 wybrany na oknie wpisu do rejestru OSS, dane b\u0119d\u0105 zaprezentowane w cz\u0119\u015bci C.2 (1. rodzaj wpisu \u2013 \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug oraz dostawy towar\u00f3w z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego identyfikacji\u201d), C.3 (2. rodzaj wpisu \u2013 \u201e\u015awiadczenie us\u0142ug oraz dostawy towar\u00f3w z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego innego ni\u017c pa\u0144stwo cz\u0142onkowskie identyfikacji\u201d) lub C.5 (3. rodzaj wpisu \u2013 \u201eKorekta kwot podatku VAT wykazanych w deklaracjach za poprzednie okresy wynikaj\u0105ca z korekt dostaw towar\u00f3w lub \u015bwiadczonych us\u0142ug\u201d) oraz w odpowiednich sumach (cz\u0119\u015b\u0107 C.4, C.6 i C.7) zgodnie z przyj\u0119t\u0105 przez Ministerstwo Finans\u00f3w formu\u0142\u0105 obliczeniow\u0105.<\/p>\n\n\n\n
Dane nanoszone na deklaracj\u0119 \u201eVIU-DO\u201d na podstawie zapis\u00f3w rejestru OSS, mog\u0105 zosta\u0107 przeliczone wg kursu, wskazanego w parametrach deklaracji. Zgodnie z przepisami, deklaracja \u201eVIU-DO\u201d powinna by\u0107 sporz\u0105dzona za dany kwarta\u0142 wg kursu EUR, opublikowanego przez Europejski Bank Centralny w ostatnim dniu danego okresu rozliczeniowego, a je\u017celi nie zosta\u0142 w danym dniu opublikowany \u2013 wg kursu wymiany opublikowanego nast\u0119pnego dnia. U\u017cytkownik ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wybrania odpowiedniego kursu waluty spo\u015br\u00f3d dost\u0119pnych w s\u0142owniku lub wpisania go r\u0119cznie w parametrach deklaracji. Wybrana tabela kursowa (lub wpisany r\u0119cznie kurs waluty) zostanie zaprezentowana na wydruku, na g\u00f3rze pierwszej strony deklaracji. W przypadku, gdy u\u017cytkownik nie wybierze \u017cadnego kursu waluty, dane, kt\u00f3re zostan\u0105 automatycznie przeniesione na deklaracj\u0119 z rejestru OSS, b\u0119d\u0105 zaprezentowane w warto\u015bciach, w kt\u00f3rych zosta\u0142y wprowadzone do rejestru, wg kursu zastosowanego pierwotnie.<\/p>\n\n\n\n
Dzi\u0119ki mo\u017cliwo\u015bci wygenerowania Zestawienia oraz przeliczenia deklaracji \u201eVIU-DO\u201d wg wybranego kursu, u\u017cytkownik mo\u017ce skonfrontowa\u0107 poprawno\u015b\u0107 prezentacji danych automatycznie naniesionych z rejestru OSS na Deklaracj\u0119, z tymi zaprezentowanymi na Zestawieniu, sporz\u0105dzonemu w oparciu o wpisy do rejestru OSS.<\/p>\n\n\n\n
Niekt\u00f3re pola na deklaracji \u201eVIU-DO\u201d na za\u0142\u0105cznikach zosta\u0142y pozostawione do edycji (na za\u0142\u0105cznikach deklaracji, w cz\u0119\u015bciach C.2, C.3 oraz C.5). Warto\u015bci z rejestru OSS automatycznie przenoszone s\u0105 na deklaracj\u0119 i za\u0142\u0105czniki, ale u\u017cytkownik mo\u017ce te\u017c dokona\u0107 zmian r\u0119cznie na deklaracji.<\/p>\n\n\n
Wa\u017cne:<\/span><\/b> W programie RAKS dodano mo\u017cliwo\u015b\u0107 rejestrowania dokument\u00f3w obj\u0119tych procedur\u0105 OSS w odr\u0119bnej ewidencji oraz sporz\u0105dzenia deklaracji \u201eVIU-DO\u201d w oparciu o wprowadzone do rejestru OSS dokumenty. Aby rozliczy\u0107 podatek VAT w procedurze OSS, zosta\u0142 utworzony w module \u201eFinanse i Ksi\u0119gowo\u015b\u0107\u201d odr\u0119bny rejestr VAT (rejestr OSS), w kt\u00f3rym znajduj\u0105 si\u0119 tylko dokumenty rozliczane w ramach procedury OSS. […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[16,12],"tags":[35,34],"class_list":["post-5989","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-ksiegowosc","category-wskazowki","tag-oss","tag-viu-do"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5989","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5989"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5989\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6004,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5989\/revisions\/6004"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5989"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=5989"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/raks.pl\/pomoc\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=5989"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
\nW sytuacji gdy importowane s\u0105 z zewn\u0105trz dokumenty ksi\u0119gowe zawieraj\u0105ce wpisy do rejestru OSS. Je\u015bli w parametrach roku obrotowego nie zaznaczono parametru \u201eRozliczanie VAT w procedurze OSS\u201d, dane dotycz\u0105ce wpis\u00f3w do rejestru OSS nie zostan\u0105 zaimportowane. Najpierw (przed zaimportowaniem dokumentu) musi by\u0107 zaznaczony parametr, aby po zaimportowaniu dokumentu m\u00f3c zobaczy\u0107 wpisy do rejestru OSS. Je\u017celi kolejno\u015b\u0107 b\u0119dzie odwrotna (dokument zostanie zaimportowany, a dopiero potem u\u017cytkownik zaznaczy znacznik w parametrach roku), wpisy do rejestru OSS nie b\u0119d\u0105 widoczne.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"