Wersja 2022.1.3.1192

Dodano możliwość rejestrowania dokumentów objętych procedurą OSS w odrębnej ewidencji oraz sporządzenia deklaracji „VIU-DO” w oparciu o wprowadzone do rejestru OSS dokumenty.

Jak to działało do tej pory?
Dotychczas w programie „RaksSQL” nie było możliwości rejestrowania dokumentów w odrębnej ewidencji. Aby rozliczyć podatek VAT w procedurze OSS, użytkownicy prowadzili ewidencję dokumentów rozliczanych w ramach procedury OSS poza systemem “RaksSQL”, a deklarację „VIU-DO” wypełniali ręcznie i wysyłali e-deklarację „VIU-DO” do systemu „e-Deklaracje” z programu “RaksSQL”.

Co zrobiono?
Utworzono w module „FK” odrębny rejestr VAT (rejestr OSS), w którym znajdują się tylko dokumenty rozliczane w ramach procedury OSS. Dane z rejestru OSS są automatycznie nanoszone deklarację „VIU-DO”, a następnie (jak dotychczas) e-deklaracja „VIU-DO” jest wysyłana do systemu „e-Deklaracje”.

Jak to działa po zmianach?
Aby skorzystać z możliwości rozliczania podatku VAT w ramach procedury OSS, należy w parametrach roku, w sekcji „VAT” zaznaczyć nowy znacznik: „Rozliczenie VAT w procedurze OSS”.

Po zaznaczeniu tego znacznika, użytkownik uzyska dostęp do rejestru OSS w nw. miejscach:
– w dokumencie księgowym – w postaci dodatkowej zakładki „Rejestr OSS”,
– w menu ->„Księgowość” użytkownik będzie miał dostęp do „Rejestracji OSS”, w której będą się znajdowały wszystkie wpisy, dokonane w ramach procedury OSS,
– na oknie przeglądowym dokumentów księgowych – jest możliwość sumowania wpisów do rejestru OSS,
– w menu -> „Słowniki”, gdzie będzie udostępniony nowy słownik „Stawki VAT UE”. Należy go uzupełnić o stawki VAT obowiązujące w państwach, których będą dotyczyły transakcje, rozliczane w ramach procedury OSS. Należy to zrobić przed dokonaniem wpisu do rejestru OSS, ponieważ jeżeli danej stawki VAT nie będzie w słowniku, nie będzie możliwe wprowadzenie wpisu do rejestru OSS, o czym użytkownik zostanie poinformowany w stosownym komunikacie.

Aby uzupełnić słownik „Stawki VAT UE”, należy wybrać w menu -> “Słowniki” -> “Stawki VAT UE”. W słowniku należy obowiązkowo wypełnić pola: “Państwo”, “Typ stawki” oraz “Wartość” (w %). “Opis” to pole nieobowiązkowe. Na oknie przeglądowym stawek VAT UE, będzie widoczna dodatkowo kolumna “Kod UE”, w której zawartość uzupełni się automatycznie na podstawie wskazanego wcześniej państwa.

Po uzupełnieniu słownika stawek VAT UE, aby dokonać wpisu do rejestru OSS, po uzupełnieniu danych w nagłówku dokumentu księgowego, należy wejść w zakładkę „Rejestr OSS”, wybrać przycisk „Dodaj”. Zostanie wywołane okno wpisu do rejestru OSS.

Wpis do rejestru OSS zawiera następujące dane:
– Państwo konsumpcji (jest to pole wymagane, możliwe do uzupełnienia ze słownika państw, za pomocą trzykropka. Domyślnie podpowiadane jest państwo zgodne z kodem NIP UE wprowadzonym w nagłówku dokumentu księgowego w sekcji “Dowód źródłowy”. Jeżeli w nagłówku dokumentu księgowego kod NIP UE nie jest uzupełniony, na oknie wpisu do rejestru OSS pole pozostanie puste.),
– Kod UE (uzupełnia się automatycznie na podstawie wybranego państwa konsumpcji),
– Data wpisu (ta data decyduje o tym, w którym kwartale będzie zarejestrowana i wykazana na deklaracji “VIU-DO” dana transakcja),
– Rodzaj wpisu, do wyboru spośród poniżej wymienionych (pole wymagane):
1. Świadczenie usług oraz dostawy towarów z państwa członkowskiego identyfikacji,
2. Świadczenie usług oraz dostawy towarów z państwa członkowskiego innego niż państwo członkowskie identyfikacji,
3. Korekta kwot podatku VAT wykazanych w deklaracjach za poprzednie okresy wynikająca z korekt dostaw towarów lub świadczonych usług
– Typ identyfikacji: Numer identyfikacyjny VAT/Numer identyfikacji podatkowej (pole nieobowiązkowe)
– Państwo prowadzenia działalności (pole obowiązkowe w przypadku wybrania drugiego rodzaju wpisu: “Świadczenie usług oraz dostawy towarów z państwa członkowskiego innego niż państwo członkowskie identyfikacji”; jeżeli zostanie wybrany inny rodzaj wpisu, to pole będzie nieaktywne),
– Waluta dokumentu – PLN lub EUR – Domyślnie podpowiadana jest waluta EUR. Dane można wprowadzać od razu w walucie EUR. Jeżeli użytkownik dokona wpisu w PLN, nastąpi konieczność przeliczenia go na EUR (po wybranym kursie). Wynika to z tego,

że docelową walutą, w jakiej należy prowadzić ewidencję OSS i wykazywać dane na deklaracji “VIU-DO” jest waluta EUR.
– Tabela kursowa i kurs waluty – w przypadku wybrania waluty PLN, można pobrać tabelę kursową ze słownika tabel przy pomocy trzykropka lub wprowadzić kurs ręcznie. Jeżeli użytkownik wybierze walutę EUR, tabela kursowa nie będzie aktywna, a jako kurs waluty automatycznie podpowie się wartość 1.

Po uzupełnieniu nagłówka wpisu do rejestru OSS należy wprowadzić dane do pozycji wpisu, wybierając przycisk „Dodaj”.
Pozycja wpisu zawiera:
– wartości w wybranej walucie dokumentu: netto, VAT, brutto (PLN lub EUR),
– stawkę VAT (do wybrania ze słownika stawek, po uprzednim uzupełnieniu go),
– wartości netto/VAT/brutto przeliczone automatycznie na walutę EUR wg kursu wskazanego w nagłówku wpisu do rejestru OSS,
– znacznik “Świadczenie usług”, który należy zaznaczyć w przypadku, gdy transakcja dotyczy świadczenia usług.
Po uzupełnieniu tych danych należy kliknąć “Zapisz”. Po zamknięciu okna pozycji wpisu, na oknie wpisu do rejestru OSS jest widoczna lista wszystkich wprowadzonych pozycji. Dodatkowo znajduje się tu kolumna, w której wskazane jest, czy została użyta stawka VAT standardowa, czy obniżona. W kolumnie “Usługa” widoczny będzie znacznik w zależności od tego, czy w pozycji został zaznaczony. Na liście pozycji w zasobniku kolumn znajdują się również kolumny prezentujące: “Kwartał korekty”, “Rok korekty”, wartości netto/VAT/brutto w walucie wskazanej w nagłówku wpisu.

Na oknie przeglądowym dokumentów księgowych jest możliwość sumowania wprowadzonych wpisów do rejestru OSS. Aby wykonać sumowanie, należy zaznaczyć wybrane wiersze (lub wszystkie), następnie wybrać przycisk “Operacje” (prawym klawiszem myszy lub w dolnym menu) oraz “Suma wpisów do rejestru OSS” (pod “Suma wpisów do rejestru VAT”). Zostanie wywołane okno, na którym zaprezentowana zostanie łączna wartość wpisów do rejestru OSS, z podziałem na netto/VAT/brutto, w walucie EUR. W przypadku, gdy wpis do rejestru OSS był wprowadzony w PLN (a następnie przeliczony na EUR), do sumowania zostanie uwzględniona wartość po przeliczeniu na walutę EUR.

Na oknie przeglądowym dokumentów księgowych, pod prawym klawiszem myszy lub w dolnym menu, jest dostępna opcja “Powielania”, “Stornowania” oraz “Stornowania i powielania” dokumentów z wpisami do rejestru OSS.

Dokumenty księgowe zawierające wpis do rejestru OSS można eksportować i importować w formacie XML.

Na podstawie danych wprowadzonych do rejestru VAT OSS generuje się zestawienie, po wybraniu w menu >> „Zestawienia – Księgowość” >> „Inne” >> „Ewidencja VAT OSS’’ lub po kliknięciu na oknie Rejestracji OSS w ikonę drukarki w prawym górnym rogu okna i wybraniu “Rejestr OSS” -> “Podgląd wydruku” lub “Podgląd danych”.

Aby wygenerować zestawienie, należy wybrać rok obrotowy (pole obowiązkowe), opcjonalnie można również wskazać konkretny zakres dat z wybranego roku. Zestawienie można wykonać dla wszystkich wpisów wprowadzonych do rejestru OSS (wybierając w parametrach tylko rok obrotowy) lub dla wybranych, wskazując dane w oknie parametrów:
– rodzaj wpisu do rejestru OSS,
– kod państwa (spośród tych, które zostały wprowadzone we wpisach do rejestru OSS),
W parametrach wydruku można również wskazać kurs waluty, wg którego ma być przeliczone zestawienie (wpisując go ręcznie lub wybierając tabelę kursową ze słownika tabel). W przypadku, gdy kurs waluty nie zostanie uzupełniony, zestawienie będzie przedstawiało dane wprowadzone do rejestru OSS, wg kursu zastosowanego podczas dokonywania wpisu do rejestru OSS.

Dane na zestawieniu są przedstawione w walucie EUR. Na ostatniej stronie wydruku znajduje się podsumowanie podatku VAT, z podziałem na rodzaje wpisów oraz typ transakcji – dostawy towarów i świadczenie usług. Dzięki temu można skonfrontować dane zawarte na zestawieniu z tymi na deklaracji “VIU-DO”, które również są zaprezentowane w podziale na dostawy towarów i świadczenie usług.

Dane wprowadzone do rejestru OSS przenoszą się na automatycznie na deklarację „VIU-DO”. O tym, w którym kwartale będzie rozliczana dana transakcja, decydować będzie data wpisu do rejestru OSS. W zależności od tego, który rodzaj wpisu został wybrany na oknie wpisu do rejestru OSS, dane będą zaprezentowane w części C.2 (1. rodzaj wpisu – “Świadczenie usług oraz dostawy towarów z państwa członkowskiego identyfikacji”), C.3 (2. rodzaj wpisu – “Świadczenie usług oraz dostawy towarów z państwa członkowskiego innego niż państwo członkowskie identyfikacji”) lub C.5 (3. rodzaj wpisu – “Korekta kwot podatku VAT wykazanych w deklaracjach za poprzednie okresy wynikająca z korekt dostaw towarów lub świadczonych usług”) oraz w odpowiednich sumach (część C.4, C.6 i C.7) zgodnie z przyjętą przez Ministerstwo Finansów formułą obliczeniową.

Dane nanoszone na deklarację “VIU-DO” na podstawie zapisów rejestru OSS, mogą zostać przeliczone wg kursu, wskazanego w parametrach deklaracji. Zgodnie z przepisami, deklaracja “VIU-DO” powinna być sporządzona za dany kwartał wg kursu EUR, opublikowanego przez Europejski Bank Centralny w ostatnim dniu danego okresu rozliczeniowego, a jeżeli nie został w danym dniu opublikowany – wg kursu wymiany opublikowanego następnego dnia. Użytkownik ma możliwość wybrania odpowiedniego kursu waluty spośród dostępnych w słowniku lub wpisania go ręcznie w parametrach deklaracji. Wybrana tabela kursowa (lub wpisany ręcznie kurs waluty) zostanie zaprezentowana na wydruku, na górze pierwszej strony deklaracji. W przypadku, gdy użytkownik nie wybierze żadnego kursu waluty, dane, które zostaną automatycznie przeniesione na deklarację z rejestru OSS, będą zaprezentowane w wartościach, w których zostały wprowadzone do rejestru, wg kursu zastosowanego pierwotnie.

Dzięki możliwości wygenerowania Zestawienia oraz przeliczenia deklaracji “VIU-DO” wg wybranego kursu, użytkownik może skonfrontować poprawność prezentacji danych automatycznie naniesionych z rejestru OSS na Deklarację, z tymi zaprezentowanymi na Zestawieniu, sporządzonemu w oparciu o wpisy do rejestru OSS.

Niektóre pola na deklaracji “VIU-DO” na załącznikach zostały pozostawione do edycji (na załącznikach deklaracji, w częściach C.2, C.3 oraz C.5). Wartości z rejestru OSS automatycznie przenoszone są na deklarację i załączniki, ale użytkownik może też dokonać zmian ręcznie na deklaracji.

UWAGA: W związku z wprowadzeniem nowego rejestru OSS, konieczna była zmiana pliku XML dokumentu księgowego. Zmieniono wersję eksportu z 15.0 na 16.0. W pliku XML w węźle DOKUMENT dodano węzeł REJESTRY_OSS, zawierający wprowadzone do dokumentu księgowego rejestry OSS wraz z wpisami i pozycjami. Dostawcy rozwiązań bazujący na dotychczasowej lub jednej z wcześniejszych wersji pliku XML dokumentu księgowego, powinni dostosować się do ww. zmiany. W przeciwnym razie, przy próbie importu plików we wcześniejszej wersji, system wyświetli komunikat informujący o niezgodności wersji eksportu z wersją importu oraz ostrzeże o możliwych problemach.

Ważne: Jeśli w parametrach roku obrotowego nie zaznaczono parametru “Rozliczanie VAT w procedurze OSS”, dane dotyczące wpisów do rejestru OSS nie zostaną zaimportowane. Najpierw (przed zaimportowaniem dokumentu) musi być zaznaczony parametr, aby po zaimportowaniu dokumentu móc zobaczyć wpisy do rejestru OSS. Jeżeli kolejność będzie odwrotna (dokument zostanie zaimportowany, a dopiero potem użytkownik zaznaczy znacznik w parametrach roku), to wpisy do rejestru OSS nie będą widoczne.

Wprowadzono nowy wzór wydruku “Ewidencji Przychodów”, zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 27 grudnia 2021 roku w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Wzór obowiązuje od 1 stycznia 2022 roku i uwzględnia nowe stawki ryczałtu: 12% oraz 14%.

W związku z zapisami ustawy “Polski Ład”, wedle których od 1 stycznia 2022 roku zlikwidowano możliwość odliczania składek zdrowotnych od podatku dochodowego, zlikwidowano możliwość odliczenia od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej od PDOF rozliczanego miesięcznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych poprzez zmianę na formularzu deklaracji “Rozliczenie miesięczne zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” w wersji 5., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Likwidacja możliwości odliczenia składki zdrowotnej od PDOF polega na tym, że zablokowano do edycji pole “Składka na powszechne ubezpieczenie zdrowotne…” i wpisano w nie domyślnie wartość “zero”.

Oczywiście w poprzednich wersjach deklaracji “Rozliczenie miesięczne zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” (od 1. do 4.), obowiązujących do końca 2021 roku, pole “Składka na powszechne ubezpieczenie zdrowotne…” nadal jest aktywne i działa tak, jak działało do tej pory (zarówno w zakresie przenoszenia do tego pola kwoty składek wprowadzonej do kartoteki udziałowca, jak i w zakresie możliwości wprowadzenia, edycji i usunięcia tych składek bezpośrednio na formularzu podatkowym). Tutaj nic się nie zmieniło. Zmiana dotyczy tylko wersji 5., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Wprowadzono nowy wzór “Rozliczenia miesięcznego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” w wersji 5., obowiązujący od 1 stycznia 2022 roku, a uwzględniający nowe stawki ryczałtu: 12% oraz 14%.

Wprowadzono nowy wzór “Rozliczenia kwartalnego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” w wersji 5., obowiązujący od 1 stycznia 2022 roku, a uwzględniający nowe stawki ryczałtu: 12% oraz 14%.

W związku z zapisami ustawy “Polski Ład”, wedle których od 1 stycznia 2022 roku zlikwidowano możliwość odliczania składek zdrowotnych od podatku dochodowego, zlikwidowano możliwość odliczenia od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej od PDOF rozliczanego kwartalnie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych poprzez zmianę na formularzu deklaracji “Rozliczenie kwartalnego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” w wersji 5., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Likwidacja możliwości odliczenia składki zdrowotnej od PDOF polega na tym, że zablokowano do edycji pole “Składka na powszechne ubezpieczenie zdrowotne…” i wpisano w nie domyślnie wartość “zero”.

Oczywiście w poprzednich wersjach deklaracji “Rozliczenie kwartalne zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych” (od 1. do 4.), obowiązujących do końca 2021 roku, pole “Składka na powszechne ubezpieczenie zdrowotne…” nadal jest aktywne i działa tak, jak działało do tej pory (zarówno w zakresie przenoszenia do tego pola kwoty składek wprowadzonej do kartoteki udziałowca, jak i w zakresie możliwości wprowadzenia, edycji i usunięcia tych składek bezpośrednio na formularzu podatkowym). Tutaj nic się nie zmieniło. Zmiana dotyczy tylko wersji 5., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Wprowadzono zmianę sposobu rozliczania zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych od składek PPK pracodawcy w sytuacji, w której lista płatnicza podatkowa PPK jest ostatnią listą w miesiącu.

Jeżeli po naliczeniu zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych na liście podatkowej, nie ma już więcej wypłat dla pracownika w danym miesiącu (wg daty wypłaty), naliczona zaliczka na podatek nie jest potrącana z wynagrodzenia pracownika w kolejnym miesiącu tylko jest przenoszona każdorazowo na informację PIT-11.

Zmiana sposobu rozliczania zaliczki wynika z wyjaśnień udzielonych przez Ministerstwo Finansów.

Dodano do słownika oraz obsłużono w naliczeniach kod ubezpieczenia 22 50 – osoba powołana do pełnienia funkcji na mocy aktu powołania, która z tego tytułu pobiera wynagrodzenie

W myśl zmian Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2021 r. w sprawie zgłoszeń INTRASTAT (data ogłoszenia 07.12.2021)  od 1 stycznia 2022 w zgłoszeniach Intrastat dotyczących wywozu pojawi się informacja o kraju pochodzenia towarów, analogicznie jak ma to miejsce obecnie w zgłoszeniach przywozowych.
W programie zostały dołożone pola z kodem kraju pochodzenia w dokumentach WDT oraz ich korektach a następnie informacje przenoszą się do zgłoszenia Intrastat. Pola te pobierają dane z w następujący sposób:
a) Kod kraju pochodzenia będzie podpowiadał się z dokumentu przychodu jeżeli na pozycji dokumentu WNT/KWNT był w momencie dostawy uzupełniony a następnie został wybrany towar z takiej dostawy na WDT czy korektę WDT
b) Jeżeli wybrano artykuł z dostawy, która nie miała przypisanego tego kodu, to będzie wartość podpowiadać z kartoteki artykułu, z pola: „domyślny kod kraju pochodzenia”
c) Jeżeli kod kraju pochodzenia nie jest uzupełniony w dwóch powyższych punkach, to w dokumencie WDT/KWDT pole: “Kod kraju pochodzenia” artykułu będzie puste z możliwością edycji i uzupełnienia.
Podczas tworzenia zgłoszenia Intrastat w programie, dane te będą podpowiadać się na podstawie wystawionych dokumentów z możliwością ich zmiany.
W ramach zmian został również dostosowany wydruk oraz eksport danych zgłoszenia Intrastat do xml.
Zmiany zostały także uwzględnione w plikach xml eksportowanych z dokumentów sprzedaży.

UWAGA: W związku z wprowadzeniem zmian w Intrastat, konieczna była zmiana  wersji eksportu pliku xml z 56 na 57. Dostawcy rozwiązań bazujący na dotychczasowej lub jednej z wcześniejszych wersji pliku xml, powinni dostosować się do zmian. W przeciwnym razie, przy próbie importu plików we wcześniejszej wersji, system wyświetli komunikat informujący o niezgodności wersji eksportu z wersją importu oraz ostrzeże o możliwych problemach.