Wersja 2022.1.8.1197

Wprowadzono nowy wzór deklaracji i e-deklaracji „PIT-28” (v. 24) oraz załącznika „PIT-28/B” (v. 18) mający zastosowanie do rozliczenia przychodów osiągniętych od 1 stycznia 2021 roku.

W związku z publikacją przez Ministerstwo Finansów nowej wersji pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz nowej wersji pliku JPK_V7K (ver. 2) dodano i obsłużono te wersje w programie.

Nowe wersje pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz JPK_V7K (ver. 2) są dostępne tam, gdzie poprzednie, czyli w menu: „Księgowość” >> „Eksport do JPK” >> kategorie: „Ewidencje VAT z deklaracją miesięczną” (odpowiednik pliku JPK_V7M) oraz „Ewidencje VAT z deklaracją kwartalną” (odpowiednik pliku JPK_V7K).

Od teraz, przy dodawaniu nowego pliku system na początku wyświetli okno wyboru wersji pliku (do tej pory nie miało ono racji bytu, bo obowiązywała tylko jedna wersja pliku). Domyślnie zostaje podpowiedziana najnowsza wersja pliku (czyli 2.), ale oczywiście można ją zmienić na wersję 1., która obowiązywała do końca 2021 roku (tak należy zrobić przy wystawianiu plików za okresy: październik 2020 roku – grudzień 2021 roku). Okno wyboru wersji prezentuje także daty graniczne dla obu wersji plików.

W dotychczasowej wersji pliku JPK_V7M (ver 1.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 1) podano następujące daty graniczne:
– jako datę początku obowiązywania: 2020-10-01
– jako datę końca obowiązywania: 2021-12-31

W nowej wersji pliku JPK_V7M (ver 2.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 2) podano jako datę początku obowiązywania datę: 2022-01-01. Nie podano daty końca obowiązywania, ponieważ nie wiadomo do kiedy nowe wersje będą obowiązywać.

W celu zasygnalizowania niespójności danych między wybraną wersją pliku JPK_V7M/JPK_V7K a wybraną datą okresu sprawozdawczego obsłużono komunikat ostrzegający o takiej niespójności. Komunikat wyświetli się wtedy, gdy przy dodawaniu nowego pliku zostanie wybrana wersja 2. pliku, a  w oknie parametrów pliku zostanie podana data sprzed 2022 roku, kiedy to obowiązywała wersja 1. i na odwrót: wtedy, gdy przy dodawaniu nowego pliku zostanie wybrana wersja 1. pliku, a  w oknie parametrów pliku zostanie podana data po 2021 roku, kiedy to obowiązuje wersja 2. Użytkownik może zdecydować, czy pomimo takiej niespójności danych chce kontynuować wystawianie pliku, czy chce się z tej operacji wycofać.

Do najważniejszych zmian w nowej wersji plików: JPK_V7M (ver 2.) oraz pliku JPK_V7K (ver. 2) w stosunku do poprzedniej wersji (poza podbiciem wersji i zmianami opisów niektórych dotychczasowych pól) należą:
– zaktualizowanie słownika kodów krajów i dodanie do niego nowego kodu XI dla Irlandii Północnej (wcześniej tego kodu nie było w tym słowniku);
– wprowadzenie nowej formuły wyliczenia pozycji „Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym” (poprzedni opis nie uwzględniał zmian w przepisach dotyczących wykazywania ulgi na zakup kas fiskalnych, teraz to poprawiono);
– wprowadzenie (w części deklaracyjnej pliku) nowych trybów i terminów zwrotu podatku VAT (na podstawie ustawy „Polski Ład” i ustawy o „KSeF” wprowadzono: 15-dniowy termin zwrotu podatku VAT (dla tzw. podatników bezgotówkowych) i 40-dniowy  termin zwrotu podatku VAT (dla podatników wystawiających faktury w „KSeF”);
– wprowadzenie oznaczenia (w części deklaracyjnej pliku), czy podatnik w danym okresie rozliczeniowym ułatwiał dostawę towarów i świadczenie usług zgodnie z art. 109b ust. 4 ustawy poprzez interfejs elektroniczny (taki jak platforma, platforma handlowa, portal lub inne podobne środki);
– usunięcie opisów poszczególnych typów dowodów sprzedaży, dowodów zakupu, procedur i GTU (same oznaczenia literowe i cyfrowe pozostały bez zmian);
– dodanie nowych procedur sprzedaży: WSTO_EE oraz IED;
– usunięcie procedur sprzedaży: SW, EE i MPP;
– usunięcie procedury zakupu MPP;
– dodanie pozycji prezentujących datę upływu terminu płatności i datę dokonania zapłaty lub zbycia należności, występujące przy korekcie podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy o VAT;

Zapoznaj się z artykułem opisującym zmiany>>

W związku z publikacją nowej wersji plików: JPK_V7M (ver. 2) oraz JPK_V7K (ver. 2). dodano i obsłużono nową wersję „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz nową wersję „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16)”.

„Deklaracja miesięczna” oraz „Deklaracja kwartalna” stanowią wizualną formę graficzną części deklaracyjnej plików: JPK_V7M oraz JPK_V7K, stąd zmiana tych plików w tej części (deklaracyjnej) wymaga zmiany (a w praktyce wprowadzenia nowej wersji) „Deklaracji miesięcznej” oraz „Deklaracji kwartalnej”.

Docelowo dane wprowadzone do nowej wersji „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz nowej wersji „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16)” będą wykazywane w części deklaracyjnej nowej wersji plików: JPK_V7M (ver. 2) oraz JPK_V7K (ver. 2).

Nowe wersje „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16)” są dostępna tam, gdzie poprzednie, czyli w menu: „Księgowość” >> „Deklaracje” >> kategoria: „Część deklaracyjna JPK”.

W dotychczasowej wersji „Deklaracji miesięcznej” (ver. 21) oraz „Deklaracji kwartalnej” (ver. 15) podano następujące daty graniczne:
– jako datę początku obowiązywania: 2020-10-01
– jako datę końca obowiązywania: 2021-12-31

W nowej wersji „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16) podano jako datę początku obowiązywania datę: 2022-01-01. Nie podano daty końca obowiązywania, ponieważ nie wiadomo, do kiedy nowe wersje będą obowiązywać.

Nowa wersje „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16) uwzględnia zmiany, jakie wprowadzono w części deklaracyjnej nowej wersji plików: JPK_V7M (ver. 2) oraz JPK_V7K (ver. 2).

Do najważniejszych zmian w nowej wersji „Deklaracji miesięcznej” (ver. 22) oraz „Deklaracji kwartalnej” (ver. 16) w stosunku do poprzedniej wersji (poza podbiciem wersji i zmianami opisów niektórych dotychczasowych pól) należą:
– wprowadzenie nowej formuły wyliczenia pozycji „Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym” (poprzedni opis „nie nadążał” za zmianami przepisów dotyczącymi wykazywania ulgi na zakup kas fiskalnych, teraz to poprawiono);
– wprowadzenie nowych trybów i terminów zwrotu podatku VAT (na podstawie ustawy „Polski Ład” i ustawy o „KSeF” wprowadzono: 15-dniowy termin zwrotu podatku VAT (dla tzw. podatników bezgotówkowych) i 40-dniowy  termin zwrotu podatku VAT (dla podatników wystawiających faktury w „KSeF”);
– oznaczenie, czy podatnik w danym okresie rozliczeniowym ułatwiał dostawę towarów i świadczenie usług zgodnie z art. 109b ust. 4 ustawy poprzez interfejs elektroniczny (taki jak platforma, platforma handlowa, portal lub inne podobne środki);
– wprowadzenie nowej wersji załącznika „JPK-ZD”, w której dodano informację o dacie upływu terminu płatności (data ta jest naczytywana automatycznie na załącznik „JPK-ZD” na podstawie informacji wprowadzonej w oknie wpisu do rejestru VAT do pola „Termin płatności (art. 89a ust. 1)”).

Zapoznaj się z artykułem opisującym zmiany>>

Zlikwidowano możliwość odliczenia od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej od PDOF rozliczanego miesięcznie liniowo, czyli według 19% stawki podatkowej, poprzez zmianę na formularzu deklaracji „Rozliczenie miesięczne wg stawki 19%” w wersji 2., obowiązującym od 1 stycznia 2022 roku.

Likwidacja możliwości odliczenia składki zdrowotnej od PDOF polega na tym, że zablokowano do edycji pole 26. „Składka na ubezpieczenie zdrowotne…” i wpisano w nie domyślnie wartość „zero”.

Oczywiście w poprzedniej wersji deklaracji „Rozliczenie miesięczne wg stawki 19%” (1.), obowiązujące do końca 2021 roku, pole 26. „Składka na ubezpieczenie zdrowotne…” nadal jest aktywne i działa tak, jak działało do tej pory. Nic się tam nie zmieniło. Zmiana dotyczy tylko wersji 2., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Zlikwidowano możliwość odliczenia od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej od PDOF rozliczanego kwartalnie liniowo, czyli według 19% stawki podatkowej, poprzez zmianę na formularzu deklaracji „Rozliczenie kwartalne wg stawki 19%” w wersji 2., obowiązującym od 1 stycznia 2022 roku.

Likwidacja możliwości odliczenia składki zdrowotnej od PDOF polega na tym, że zablokowano do edycji pole 26. „Składka na ubezpieczenie zdrowotne…” i wpisano w nie domyślnie wartość „zero”.

Oczywiście w poprzedniej wersji deklaracji „Rozliczenie kwartalne wg stawki 19%” (1.), obowiązujące do końca 2021 roku, pole 26. „Składka na ubezpieczenie zdrowotne…” nadal jest aktywne i działa tak, jak działało do tej pory. Nic się tam nie zmieniło. Zmiana dotyczy tylko wersji 2., obowiązującej od 1 stycznia 2022 roku.

Wprowadzono nowy wzór e-deklaracji „CIT-ST” (v. 8).

Formularz papierowy ww. deklaracji pozostał bez zmian.

Dla umów cywilnoprawnych dodano składnik wynagrodzenia PDOF_NIE_POBIERAJ pozwalający na naliczenie zaliczki na podatek dochodowy oraz jej niepobieranie.

Ponadto obsłużono możliwość nienaliczania zaliczki na podatek dochodowy poprzez tworzenie składników bez znaczników określających sposób wchodzenia do kosztów, co umożliwia naliczanie wynagrodzeń oskładkowanych lecz nie podlegających opodatkowaniu. Składka na ubezpieczenie zdrowotne nie podlega ograniczeniu do wysokości zaliczki na podatek.

Uaktualniono słownik banków dystrybuowany w RAKSSQL.